證券合規周報（第94期）丨公募基金降費方案落地，金融管理部門處罰螞蟻集團及旗下機構71.23億元

監管要聞證監會：公募基金降費方案落地7月8日，證監會發布公募基金費率改革工作安排。首先，證監會在堅持以固定費率產品為主的基礎上，研究推出更多浮動費率產品試點。此前，證監會已受理一批與投資者持有時間掛鉤的浮動費率產品。8日上午，證監會完成首批3只與規模掛鉤的浮動管理費率產品、8只與業績掛鉤的浮動管理費率產品的接收。其次，降低主動權益類基金費率水平，新注冊產品管理費率、托管費率分別不超過1.2%、0.2%；其余存量產品管理費率、托管費率將爭取于2023年底前分別降至1.2%、0.2%以下。此外，2022年，銷售渠道相關費用占公募基金費用總額的比例約37%。未來，證監會將通過法規修改、統籌讓利投資者和調動銷售機構積極性，進一步規范公募基金銷售環節收費，預計于2024年底前完成?！端侥纪顿Y基金監督管理條例》發布7月3日，《私募投資基金監督管理條例》發布，自2023年9月1日起施行?！稐l例》共七章六十二條，具體明確了條例適用范圍，以及私募基金管理人和托管人的義務要求，規范了資金募集和投資運作?！稐l例》還對創業投資基金作出特別規定，強化了監督管理和法律責任。金融管理部門對螞蟻集團及旗下機構處以罰款71.23億元，要求關?！跋嗷殹睒I務近期，針對螞蟻集團及旗下機構過往年度在公司治理、金融消費者保護、參與銀行保險機構業務活動、從事支付結算業務、履行反洗錢義務和開展基金銷售業務等方面存在的違法違規行為，金融管理部門依據《中國人民銀行法》《反洗錢法》《銀行業監督管理法》《保險法》《證券投資基金法》《消費者權益保護法》等，對螞蟻集團及旗下機構處以罰款（含沒收違法所得）71.23億元。要求螞蟻集團關停違規開展的“相互寶”業務，并依法補償消費者利益。此外，針對以往執法檢查中發現的問題，金融管理部門近期也對郵儲銀行、平安銀行、人保財險和財付通公司等實施了行政處罰。監管動態上市公司世紀瑞爾（300150.SZ）：信息披露不準確，收警示函7月7日，北京證監局發布《關于對北京世紀瑞爾技術股份有限公司、?？〗堋⒅旖瓰I采取出具警示函行政監管措施的決定》。經查,公司存在如下問題：一是商譽減值測試中存在部分歷史數據取值錯誤、部分參數重復取值等計算錯誤問題,且未考慮稅收優惠政策對預測期未來現金流量的影響,導致2020年度、2022年度商譽減值準備計提不準確;二是成本費用核算不規范,將部分人工成本計入了銷售費用;三是合并財務報表編制時存在內部交易抵消錯誤,導致2022年度營業收入、營業成本披露不準確。公司上述問題導致相關年度報告信息披露不準確，根據相關規定，北京證監局決定對其采取出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。神州高鐵（000008.SZ）：年報信披不準確、內控管理不規范，收警示函7月7日，北京證監局發布《關于對神州高鐵技術股份有限公司、王志全、楊浩、鐘巖、王守俊采取出具警示函行政監管措施的決定》。經查,公司存在如下問題:一是商譽減值測試存在部分收入預測依據不恰當、營運資金預測趨勢依據不充分、商譽相關資產組認定不準確、部分計算錯誤等問題,導致2020年度至2022年度商譽減值準備計提不準確。二是部分存貨在以前年度已出現減值跡象,但公司未進行存貨跌價測試,未計提存貨跌價準備,不符合《企業會計準則第1號——存貨》第十五條的規定。三是部分應收賬款在以前年度已有明顯跡象表明信用風險特征與正常回收的應收賬款不同,但公司未單獨評估其信用風險,且歷史損失率存在計算錯誤,導致2020年度至2022年度應收賬款信用減值準備計提不準確,不符合《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十八條的規定。四是長期股權投資減值測試中可收回金額測算不準確,導致2021年度、2022年度長期股權投資減值準備計提不準確。此外,公司還存在部分物流單據缺失、對子公司管控不力等內控管理不規范情形。公司上述問題導致相關年度報告信息披露不準確，北京證監局決定對其采取出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。東方國信（300166.SZ）：信披不準確、內控不完善等問題，收警示函7月7日，北京證監局發布《關于對北京東方國信科技股份有限公司、管連平、肖寶玉采取出具警示函行政監管措施的決定》。經查,公司存在以下問題：一是財務核算不規范。個別項目未及時確認收入并結轉成本;部分存貨未及時評估是否存在減值,存貨減值時點不恰當;個別項目全額計提存貨減值依據不充分;個別費用核算科目不準確;商譽減值測試中未考慮軟件企業增值稅加計扣除比率政策調整影響,導致相關商譽減值計提不準確。二是信息披露不準確。公司2022年4月22日披露《關于前期會計差錯更正的公告》,對所投資的合伙企業在財務報表中的列報存在差錯,導致更正前的2020年財務數據披露不準確。三是內部控制不完善。商機項目立項不夠嚴謹,風險把控不足;個別項目結算報告傳遞不及時,影響財務核算的準確性和及時性。公司上述問題導致相關年度報告信息披露不準確，北京證監局決定對其采取出具警示函的行政監管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。東方材料（603110.SZ）：董事短線交易，收警示函7月5日，安徽證監局對東方材料董事郭曉出具警示函。經查，安徽證監局發現郭曉于2021年5月21日至今擔任東方材料董事，其母親馬某杭在2023年3月27日至4月6日期間，通過名下賬戶累計買入東方材料股票9400股、成交金額417888.16元，累計賣出東方材料股票9400股、成交金額398570.62元。上述行為違反了相關規定，構成短線交易。對于上述情況，根據相關規定，安徽證監局決定對郭曉采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。衛寧健康（300253.SZ）：實控人因涉嫌行賄罪被立案調查及實施留置7月5日，衛寧健康公告，公司收到茂名市監察委員會的《立案通知書》和《留置通知書》，公司實控人、董事長周煒因涉嫌行賄罪被立案調查及實施留置。公司擁有完善的治理結構及業務流程，日常經營管理由公司高管團隊負責，公司高管團隊已針對相關事項做了妥善安排，目前公司經營正常。證券公司天風證券（601162.SH）：員工為客戶間融資提供中介便利，收警示函7月3日，福建證監局發布《關于對天風證券股份有限公司福建分公司采取出具警示函措施的決定》。第一創業（002797.SZ）：員工違規向客戶提供股票投資建議，收警示函7月5日，四川證監局對第一創業證券時任員工何寧出具警示函。經查，何寧在第一創業證券股份有限公司四川分公司任職期間，在中國證券業協會登記為一般從業人員，存在向個別客戶提供股票投資建議的行為。上述行為違反《證券投資顧問業務暫行規定》（第七條的規定。根據《投顧暫行規定》第三十二條規定，四川證監局決定對采取出具警示函的行政監督管理措施?；?投資公司浙江證監局對螞蟻基金銷售有限公司給予警告并處以7368萬元罰款7月7日，浙江證監局發布行政處罰決定書，經查明，螞蟻(杭州)基金銷售有限公司存在以下違法事實：一、違反代銷基金產品準入、宣傳、檔案管理有關規定。二、違反基金銷售機構人員管理、內部控制有關規定。螞蟻(杭州)基金銷售有限公司上述行為反映出公司在開展基金銷售業務過程中，未能恪盡職守，未履行誠實信用、謹慎勤勉的義務，違反了《證券投資基金法》《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》有關規定。公司總經理林思思對公司開展基金銷售業務負有管理責任，是公司前述違法違規行為的主管人員。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《銷售管理辦法》第五十七條的規定，浙江證監局決定：一、對螞蟻(杭州)基金銷售有限公司給予警告，并處以7368萬元罰款；二、對林思思給予警告，并處以15萬元罰款。平安銀行?？诜中校簭氖禄痄N售業務的人員未取得基金從業資格，收警示函7月6日，海南證監局發布《關于對平安銀行股份有限公司?？诜中胁扇〕鼍呔竞胧┑臎Q定》。經查，平安銀行股份有限公司?？诜中性陂_展基金銷售業務中，因未及時為通過基金從業資格考試的員工辦理基金從業資格登記注冊，導致部分從事基金銷售業務的人員未取得基金從業資格。該行為違反了《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》第三十條第二款的規定。根據《監督管理辦法》第五十三條的規定，海南證監局決定對平安銀行股份有限公司?？诜中胁扇〕鼍呔竞男姓O管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。深國融前海金融：違規承諾最低收益，公司及董事長收警示函7月5日，深圳證監局發布《關于對深圳深國融前海金融管理股份公司采取出具警示函措施的決定》。經查，公司在從事私募基金業務活動中，存在對深圳雅興投資企業（有限企業）的投資者承諾投資本金不受損失及承諾最低收益的情形。上述情形違反了《私募投資基金監督管理暫行辦法》第十五條的相關規定。依據《私募管理辦法》第三十三條規定，深圳證監局決定對公司采取出具警示函的行政監管措施。杭州金蟾蜍：私募基金業務存在五項違規，收警示函7月6日，浙江證監局發布《關于對杭州金蟾蜍投資管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。經查，公司在開展私募基金業務中存在以下行為：一、未按照公司《內部交易記錄制度》要求制作保存投資交易指令的風控審核確認單，未按照公司《公平交易制度》要求進行日終報告。二、管理的部分基金要求投資者提供的資產證明不符合合格投資者的標準。三、管理的部分基金未妥善保存部分投資者的問卷調查、風險揭示書、收入或資產證明、冷靜期回訪確認等相關資料。四、管理的部分基金未按照基金合同的約定對投資者進行信息披露。五、未建立激勵獎金遞延發放機制。根據相關規定，浙江證監局決定對公司采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。杭州錦泉：向不合格投資者募集資金等五項違規，收警示函7月6日，浙江證監局發布《關于對杭州錦泉投資管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。經查，公司在開展私募基金業務中存在以下行為：一、向不合格投資者募集資金。二、存在私募基金產品募集完成后未在中國證券投資基金業協會辦理備案手續。三、未按協議約定進行運作管理。四、在協議未約定不進行托管情況下實際運作也未由基金托管人托管。五、未按協議約定進行信息披露。根據相關規定，浙江證監局決定對公司采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。浙江君頤：未建立激勵獎金遞延發放機制等三項違規，被責令改正7月6日，浙江證監局發布《關于對浙江君頤資產管理有限公司采取責令改正措施的決定》。經查，公司在開展私募基金業務中存在以下行為：一、未謹慎勤勉履行管理人職責，管理的部分基金未要求投資者提供收入或資產證明，由非公司員工參與投資管理。二、公司與其他公司辦公地址混同。三、未建立激勵獎金遞延發放機制。根據相關規定，浙江證監局決定對公司采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。